确认个税专项有什么用

确认个税专项的主要作用是减少个人应纳税所得额，从而降低个人所得税税负。以下从不同情况为你详细解释：1. 如果存在子女教育支出，按每个子女每月1000元的标准定额扣除，父母可选择一方全额扣除或双方各扣50%，能有效减轻家庭教育成本带来的税负压力。2. 若存在继续教育支出，学历（学位）继续教育每月400元定额扣除，扣除期限不超过48个月；技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育在取得证书当年按3600元定额扣除，有助于鼓励个人提升自我的同时减轻纳税负担。3. 如果发生大病医疗支出，在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除，可缓解大病医疗带来的经济压力。4. 若存在住房贷款利息支出，纳税人本人或其配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月，能降低住房贷款购房者的纳税成本。5. 如果存在住房租金支出，根据纳税人承租住房所在城市的不同，分别按每月1500元、1100元、800元的标准定额扣除，为租房人群减轻税负。6. 若存在赡养老人支出，纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元，可体现对赡养老人行为的税收支持。
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关于“确认个税专项有什么用”，我们可以依据《中华人民共和国个人所得税法》的相关规定来明确其法律依据及适用结论。《中华人民共和国个人所得税法》（2018年修正）第六条规定：“应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。”从该法律规定来看，个税专项（包括专项扣除和专项附加扣除）是居民个人综合所得应纳税所得额计算中的重要扣除项。当个人存在符合条件的子女教育、继续教育等专项附加扣除支出以及缴纳社保和住房公积金等专项扣除时，这些支出金额会从收入额中减除，从而直接减少应纳税所得额。例如，居民个人年收入12万元，减除费用6万元后，若有每月1000元的子女教育专项附加扣除（一年12000元）和每月1000元的住房贷款利息专项附加扣除（一年12000元），那么应纳税所得额就为120000-60000-12000-12000=36000元，相较于没有这些专项扣除，应纳税所得额大幅降低，进而缴纳的个人所得税也相应减少。所以，确认个税专项的作用在于依据上述法律规定，通过合法扣除相关支出，降低个人所得税税负。
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为了充分发挥确认个税专项的作用，你可以参考以下实用行动建议：1. 了解专项扣除范围和标准：详细掌握子女教育、继续教育、大病医疗等各项专项附加扣除的具体范围、扣除标准和申报条件，比如明确子女教育扣除中子女的年龄范围、继续教育扣除的证书类型等，这样才能判断自己是否符合扣除条件，避免因不了解政策而错失扣除机会。2. 及时收集和留存扣除凭证：对于需要凭证的专项扣除项目，如大病医疗的医疗票据、继续教育的学费发票和证书、住房贷款合同和还款证明、住房租赁合同等，要及时收集并妥善留存，确保在申报时能够提供有效的凭证支持，防止因凭证缺失无法享受扣除。3. 选择合适的申报方式：个税专项扣除可以通过单位按月预扣预缴申报，也可以在年度汇算清缴时自行申报。如果各项扣除信息在年初就能确定且稳定，选择通过单位申报可在每月发放工资时及时享受扣除；若扣除信息在年度中间发生变化或年初不确定，可选择年度自行申报，根据自身情况选择最便捷、准确的申报方式。4. 定期检查申报信息：在申报个税专项扣除后，要定期通过个人所得税APP等渠道检查申报信息是否准确、完整，如扣除项目是否正确、扣除金额是否符合标准、配偶间扣除分配是否合理等，发现问题及时修改，避免因申报信息错误导致多缴或少缴税款。选择解决方案时，重点考虑自身实际情况，如扣除项目的稳定性、凭证获取的难易程度以及对申报便捷性的需求等，确保能最大限度享受个税专项扣除优惠。如果你在具体操作中遇到疑问，建议进一步向专业律师咨询，以获取更精准的指导。
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确认个税专项虽然能带来减税优惠，但也可能存在一些法律风险，以下为你举例说明：1. 因虚假申报专项扣除面临税务处罚风险。如果个人为了多享受扣除，虚构专项扣除信息，比如伪造子女教育费用支出凭证、虚报住房贷款利息支出等，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条规定，纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。例如，某人并未发生住房贷款利息支出，却伪造贷款合同申报了每月1000元的住房贷款利息专项附加扣除，这种行为就属于虚假申报，一旦被税务机关查实，将面临补缴税款、滞纳金和罚款的风险。2. 未按规定留存扣除凭证导致无法享受扣除风险。部分专项扣除项目需要纳税人留存相关凭证以备税务机关核查，如大病医疗的医疗服务收费相关票据原件或复印件、住房租金的租赁合同等。如果纳税人未按规定留存这些凭证，当税务机关进行核查时，无法提供有效凭证证明扣除的真实性，税务机关可能会要求纳税人补正，若不能补正，将无法享受相应的专项扣除，导致多缴税款。例如，某人申报了继续教育专项附加扣除，但未留存学费发票和证书，税务机关核查时要求提供，其无法提供，就会被取消该扣除，需补缴相应税款。